Remonty domu to dla wielu osób ciężki i kosztowny proces. Szukają oni oszczędności i rozwiązań, dzięki którym mogą zminimalizować koszty przeprowadzenia prac. Jednym z takich sposobów jest wykorzystanie korzyści podatkowych. W niniejszym artykule omówimy jak rozliczyć koszty budowlane i uzyskać korzyści podatkowe.

1. Rodzaje kosztów budowlanych

Przy budowie lub remoncie nieruchomości istnieje wiele różnych kosztów, które można rozpisać na pięć kategorii:

– Koszty remontu – są to koszty samej pracy budowlanej. W tej kategorii kosztów znajdują się takie pozycje jak wypożyczenie sprzętu budowlanego i wynajem ekipy remontowej.

– Koszty budowy – koszty, jakie ponosimy w trakcie budowy domu. W tej kategorii kosztów znajdują się takie pozycje jak zakup materiałów budowlanych, wynajem wolnorynkowej siły roboczej itp.

– Koszty renowacji – koszty, jakie ponosimy podczas renowacji nieruchomości. W tej kategorii kosztów znajdują się koszty remontów okresowych obejmujących: naprawę krokwi, wymianę rur, remont pokrycia dachowego, naprawę instalacji elektrycznej, malowanie itp.

– Koszty modernizacji – koszty, jakie ponosimy podczas modernizacji nieruchomości. W tej kategorii kosztów znajdują się takie pozycje jak: zakup wymaganej infrastruktury, zamontowanie nowych drzwi i okien, elektroniki itp.

– Koszty poprawek – koszty, jakie ponosimy podczas wykonywania drobnych napraw w nieruchomości. W tej kategorii kosztów znajdują się takie pozycje jak: naprawy drobnych usterek, malowanie, wymiana uszkodzonych elementów itp.

2. Jakie koszty można odliczyć od podatku

Część poniesionych kosztów budowlanych można odliczyć od podatku. Koszty, które można odliczyć, zależą od wielu czynników, takich jak rodzaj nieruchomości, cel inwestycji, koszty inwestycji w stosunku do wartości rynkowej nieruchomości, itp.

Koszty, które można odliczyć od podatku w przypadku remontów i renowacji obejmują koszty materiałowe i koszty usług.
– Koszty materiałowe – od połowy 2019 roku, można odliczyć do 10 tysięcy złotych na jedną nieruchomość. Oznacza to, że jeśli dokonujemy remontu trzech własnych mieszkań, możemy odliczyć łącznie 30 tysięcy złotych na cele podatkowe. Odliczyć można materiały budowlane, farby, izolacje, drzwi, okna itp.

– Koszty usług – koszty usług takie jak robocizna, remonty, wyklejanie ścian i podłóg, naprawa instalacji sanitarnej i elektrycznej, można odliczyć od podatku. W przypadku odliczania kosztów usługowych istnieje kwota limitowa, która wynosi 50 tysięcy złotych rocznie. Jeśli przekroczymy tę kwotę, koszty przekraczające limit trzeba wpisać w zeznaniu rocznym i przypisać do kosztów uzyskania przychodów.

3. Podatki a koszty wynikające z remontów

Podatki są jednym z najważniejszych elementów podczas remontów. Ich obecność sprawia, że oszczędność jest jeszcze ważniejsza, ponieważ możemy odliczyć od podatku część kosztów, jakie ponieśliśmy.

Najważniejsze podatki, z jakimi możemy spotkać się podczas remontów to:
– Podatek od wartości dodanej (VAT) – to podatek, który ponosimy przy zakupie materiałów budowlanych i usług. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, można odliczyć od podatku VAT, jaki zapłacimy przy zakupie dóbr i usług, jeśli na fakturze VAT zostanie wskazane.

– Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) – przy budowie lub remoncie nieruchomości, dochód, jakie przynosi remont, musi zostać odprowadzony do skarbu państwa. Kosztami uzyskania przychodu są koszty remontowe, które można odliczyć od podstawy opodatkowania.

4. Jakie korzyści podatkowe wynikają z remontów

Remonty i budowa domu to wiele kosztów, ale jeśli wsiądziemy w temat podatków i zadbamy o to, by dokładnie przeliczyć wszystkie koszty, jakie ponieśliśmy przy remoncie, mamy szansę uzyskać kilka korzyści podatkowych. Oto garść z nich:

– Możemy odliczyć koszty remontowe od podstawy opodatkowania lub podatku VAT.

– Możemy się starać o zwrot podatku VAT, jaki zapłaciliśmy przy zakupie materiałów budowlanych, jeśli na fakturze VAT była podana kwota odpowiadająca kosztom materiałowym i usługowym.

– Odliczenie kosztów remontowych od podatku, jakie uzyskamy po remoncie, może również redukować podatek dochodowy od osób fizycznych. Na przykład, jeśli odliczymy koszty remontowe, które ponieśliśmy przy budowie domu, z podstawy opodatkowania, możemy zobaczyć delikatny spadek podatku.

Podsumowanie

Remonty domu to koszty, które wielu ludzi chce zminimalizować. Jednym z sposobów na to, aby uzyskać korzyści podatkowe, jest odliczenie kosztów remontowych od podstawy opodatkowania lub od podatku VAT. Ta opcja nie jest możliwa w każdym przypadku, a jej warunki zależą od wielu czynników, takich jak rodzaj nieruchomości, cel inwestycji, koszty inwestycji w stosunku do wartości rynkowej nieruchomości, itp. W związku z tym, zawsze warto konsultować się z księgowym lub biurem rachunkowym przed podjęciem decyzji o wykorzystaniu korzyści podatkowych. Jednakże, korzystanie z tej opcji i odliczenie kosztów remontowych od podstawy opodatkowania lub od podatku VAT, może skutecznie zminimalizować koszty remontów i budowy domu.